Les Philippines s'attaquent à l'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies grâce à de nouvelles règles

 Philippines annoncé prévoit de déployer un cadre à grande échelle pour les actifs numériques afin de mettre fin à l’évasion fiscale transfrontalière et de mettre fin aux flux financiers illicites.

Le secrétaire aux Finances Ralph Recto a confirmé dans une déclaration publique que le ministère des Finances (DOF) adopterait le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) d'ici 2028. 

« Cet engagement tombe à point nommé, car la monnaie numérique devient l'un des moyens de transaction privilégiés. Le gouvernement doit veiller à ce que les utilisateurs de cryptoactifs paient leur juste part d'impôts et à ce qu'aucune activité financière illicite ne reste impunie », a déclaré Recto.

Cet engagement a été officiellement pris par le sous-secrétaire du groupe des opérations de recettes du DOF, Charlito Martin Mendoza, lors de la 8e réunion de l'Initiative Asie aux Maldives plus tôt cette année.

Cette décision s’inscrit dans le cadre d’un effort gouvernemental plus large visant à accroître la transparence des transactions cryptographiques et à améliorer la coopération internationale en matière de conformité fiscale.

CARF : un outil pour la transparence mondiale

Le CARF, développé par l'OCDE, vise à établir l'échange automatique de données financières liées aux cryptomonnaies entre les autorités fiscales du monde entier. Une fois mis en œuvre, il permettra aux Philippines de recevoir des données des plateformes et plateformes d'échange étrangères concernant les actifs numériques détenus et les transactions des utilisateurs philippins.

Selon Recto, des systèmes plus rapides de partage d’informations sont essentiels si le gouvernement veut garder une longueur d’avance sur les stratagèmes d’évasion fiscale dans l’espace numérique.

La SEC cible les prestataires de services

Parallèlement à l'adoption du CARF, la Securities and Exchange Commission (SEC) des Philippines a publié de nouvelles règles destinées aux prestataires de services sur actifs cryptographiques (PSAC). Ces directives imposent à toute entreprise proposant des services sur actifs numériques de s'enregistrer et d'obtenir les licences appropriées avant d'exercer ses activités dans le pays.

Le directeur adjoint de la SEC, Paolo Ong, a déclaré lors de la Philippine Blockchain Week 2025 que les nouvelles règles avaient été élaborées non seulement pour soutenir les entreprises légitimes, mais également pour fermer les entités non enregistrées. 

« Nous pensons que ces règles renforceront la capacité de notre équipe de contrôle et lui permettront de lutter plus efficacement contre les plateformes non enregistrées opérant aux Philippines. » Ong a dit.

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La réglementation impose aux CASP de s'enregistrer en tant que sociétés par actions avec un capital libéré minimum de 100 millions PHP (environ 1.8 million USD). Des documents complémentaires, notamment un plan d'affaires et une déclaration des risques, doivent être soumis pour approbation. Ces mesures garantissent l'entrée sur le marché de l'investissement de capitaux uniquement à des acteurs sérieux, tout en renforçant la protection des investisseurs.

L'utilisation abusive des fonds des clients constitue une préoccupation majeure pour les régulateurs, un problème apparu lors des faillites de bourses très médiatisées à travers le monde. Les nouvelles directives de la SEC exigent une séparation stricte des actifs des entreprises et des clients.

Il n'existe actuellement aucune licence spécifique pour les personnes proposant des conseils financiers sur les cryptomonnaies. Cependant, la SEC encourage les personnes intéressées à explorer son environnement réglementaire. 

Réglementer le marketing et les influenceurs

Le marketing des actifs numériques est également sous surveillance. En vertu des nouvelles règles, toute personne promouvant des cryptomonnaies, comme Bitcoin, Ethereum et Solana doit être une entité enregistrée avec une licence SEC. Ong a averti que les soi-disant éducateurs qui font la promotion de plateformes spécifiques, notamment frauduleuses, pourraient faire l'objet de poursuites.

« Nous n'interdisons pas la rémunération des efforts de sensibilisation, mais nous veillons toujours à la bonne foi. Si vous faites de la sensibilisation sans promouvoir un investissement ou une plateforme spécifique, c'est généralement acceptable », a déclaré Ong.

Règles de cotation des cryptomonnaies et modèle à double régulateur

La stratégie réglementaire plus large du pays comprend un modèle à double autorité de régulation pour superviser la cotation des cryptomonnaies. Dans le cadre de ce modèle, la Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) réglemente les fournisseurs de services d'actifs virtuels, tandis que la SEC gère les actifs numériques qualifiés de valeurs mobilières.

Cet effort combiné vise à renforcer la conformité des plateformes d'échange de cryptomonnaies, des ICO et des transactions transfrontalières. La réglementation intègre également des dispositions de lois existantes, telles que la loi sur la protection des données et la loi sur la prévention de la cybercriminalité.

Toutes les listes de jetons doivent suivre des règles strictes en matière de classification, de notation des risques, de contrôles KYC et de conformité aux règles de voyage du GAFI pour les transactions supérieures à 1,000 XNUMX $.

Pénalités en Cas de non-Conformité

Les sanctions prévues par le nouveau cadre sont sévères. Pour les CASP, une première infraction peut entraîner une amende de 50,000 885 PHP (200,000 $), pouvant aller jusqu'à 3,540 12 PHP (XNUMX XNUMX $) en cas de récidive. Les licences non utilisées peuvent être révoquées après XNUMX mois d'inactivité.

Pour les infractions plus graves impliquant une fraude ou de fausses déclarations, les entreprises s'exposent à des amendes pouvant atteindre 5 millions de PHP et à une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 21 ans. Les atteintes à la confidentialité des données peuvent entraîner des sanctions supplémentaires comprises entre 500,000 5 et XNUMX millions de PHP.

Le gouvernement s'est également montré disposé à affiner les règles à mesure que le secteur évolue. Ong a souligné que les retours de la communauté seront un élément essentiel de l'élaboration des futures directives.